Для FIE и самозанятых в Эстонии

Если вы зарегистрированы как füüsilisest isikust ettevõtja и используете личный автомобиль в работе — формальной обязанности вести дневник поездок у вас нет. Просто факт регистрации FIE никаких записей не требует.

Но как только вы захотите списать расходы на машину (топливо, страховка, обслуживание, амортизация) из бизнес-дохода в форме E — вам понадобится подтверждение, какая часть пробега была служебной. Это и есть пропорциональный учёт по EMTA handbook 119: бизнес-км ÷ общий пробег.

Регулирование на этот счёт не очень детальное — ни конкретный формат документа, ни обязательные поля строго не закреплены. На практике бухгалтеры и EMTA ожидают любую разумную, аккуратно ведомую запись маршрутов с одометром: дата, начало и конец поездки, цель, километраж. То самое, что выглядит как дневник поездок (sõidupäevik).

Odoma Tracker помогает подготовить пропорциональный отчет на основе дневника поездок автоматически. Если бухгалтер или EMTA когда-нибудь спросит — у вас будет чистый документ, который выдержит проверку.

Если вы водитель такси / Bolt / Yandex / Uber

200–400 поездок в месяц. Часть — рабочие, часть — личные. Каждый рабочий день — десятки переключений. Вручную вести sõidupäevik физически невозможно.

С Odoma Tracker:

  • Каждая поездка определяется автоматически — вы не нажимаете «старт» и «стоп».
  • Один раз настраиваете расписание (например, рабочие часы Пн–Пт 8:00–18:00) — поездки в это время помечаются деловыми, остальные личными. Любую поездку можно перемаркировать.
  • В конце очетного периода — два отчёта:
    • Дневник поездок для бухгалтера — все служебные с одометром.
    • Пропорциональный отчёт для формы E — общий пробег ÷ служебный пробег ÷ доля.

Если вы курьер / выездной специалист

Менее интенсивно, но та же проблема — служебные поездки разбросаны между личными, и в конце месяца сидеть и реконструировать их по памяти нет ни времени, ни смысла.

С автоматическим учётом вы не теряете легитимную компенсацию на пропущенных и забытых поездках. По консервативной оценке — это 5–10 % дополнительной экономии налогов в год.

Что увидите в приложении

После недели использования:

  • Поездки → Экспорт PDF → выбор «Дневник поездок (текущий месяц)» или «Пропорциональный отчёт (текущий год)» → Поделиться / Email бухгалтеру.
  • Settings → Отчёты — полный контроль: произвольный период, выбор автомобилей (если у вас несколько), имя FIE, email бухгалтера.

Дневник поездок (для работодателя или бухгалтера)

Соответствует требованиям эстонского постановления правительства (на основании Tulumaksuseadus § 13 lg 3 p 2): для каждой поездки — дата, пункт назначения, цель, начальное и конечное показания одометра. Имя FIE и регистрационный номер ТС в шапке. Принимается EMTA напрямую и любым эстонским бухгалтером.

Пропорциональный отчёт (для формы E)

Сводный отчёт по EMTA handbook 119: общий пробег за период, служебный пробег, доля служебного использования в процентах, разбивка по автомобилям (если у вас их несколько). Этот процент бухгалтер применяет к реальным расходам (топливо, страховка, ремонт, амортизация) для вычета из бизнес-дохода в форме E.

Цифры, которые имеют значение

  • Ставка компенсации в 2026 году — €0,50/км; месячный лимит — €550 от каждого работодателя (для FIE с одним «работодателем» в виде самого себя — €550/мес).
  • Пропорциональный вычет (для FIE) — без месячного лимита, ограничен только реальными расходами и долей служебного использования.
  • НДС-вычет для FIE-плательщиков НДС: в той же пропорции, но не более 50 % для смешанного использования (особое правило Эстонии для легковых).
  • Срок хранения документов — 7 лет; срок налоговой проверки EMTA — 3 года (5 при умышленном уклонении).

Подробности с цитатами первоисточников и ссылками на EMTA — в гайде по sõidupäevik.

Что приложение не делает

  • Не отправляет ваши маршруты на сервер. Координаты не покидают устройство.
  • Не делится данными с EMTA автоматически. Когда отправлять дневник поездок — решаете только вы.
  • Не требует аккаунта или подписки. Если удалите приложение — данные уйдут вместе с ним.

Установить

→ Odoma Tracker: App Store · Google Play — бесплатно, без аккаунта, без рекламы.

После установки:

  1. В Settings → Расчёты выберите страну Эстония — ставка и лимит проставятся сами.
  2. В Settings → Отчёты введите имя FIE и email бухгалтера (опционально).
  3. Поездите неделю как обычно — приложение все сделает за вас.
  4. В конце первого месяца сгенерируйте sõidupäevik и пропорциональный отчёт в Поездки → Экспорт PDF.

Если что-то не так с классификацией поездок — поправите вручную. Если вы ещё и выставляете счета и собираете чеки — посмотрите на дашборд Odoma: он сделан ровно для этого.

Связаться

Для бухгалтерских бюро, ассоциаций FIE и эстонских профсоюзов: .

Это особенно важная для нас аудитория — отзывы практикующих FIE и бухгалтеров напрямую улучшают приложение. Готовы добавить специфические поля, форматы, локальные правила — пишите.

См. также: