Калькулятор компенсации за использование личного автомобиля
Введите рабочие километры за месяц — калькулятор покажет необлагаемую компенсацию, часть сверх лимита 550 € и примерный налог работодателя. Правила Эстонии, 2026 год.
Ваш месяц
Только километры по рабочим задачам — те, что записаны в sõidupäevik (путевом дневнике).
0,50 €/км — необлагаемый потолок, а не обязательная ставка: работодатель может договориться и о меньшей.
550 € за календарный месяц на каждого работодателя.
Результат
- Компенсация всего (0,50 €/км)
- 500,00 €
- Километры в пределах лимита
- 1 100 км на работодателя
- Сверх лимита (erisoodustus)
- 0,00 €
- Налог работодателя со сверхлимитной частиоценкаПодоходный налог 0,00 € + социальный налог 0,00 €
- 0,00 €
Лимит не превышен — вся компенсация не облагается налогом.
Чем это подтверждается
Основание для необлагаемой компенсации — sõidupäevik (путевой дневник) с четырьмя обязательными полями: имя и фамилия получателя, марка и регистрационный номер автомобиля, дата, пункт назначения и цель каждой поездки, показания одометра в начале и в конце поездки. Плюс письменное решение работодателя и раз в год форма INF 14.
Гайд по sõidupäevik для Эстонии →Примеры при ставке 0,50 €/км и лимите 550 € в месяц
| Рабочих км в месяц | Компенсация | Без налога | Сверх лимита | Налог работодателя |
|---|---|---|---|---|
| 300 km | 150,00 € | 150,00 € | 0,00 € | 0,00 € |
| 800 km | 400,00 € | 400,00 € | 0,00 € | 0,00 € |
| 1 100 km | 550,00 € | 550,00 € | 0,00 € | 0,00 € |
| 1 500 km | 750,00 € | 550,00 € | 200,00 € | 141,03 € |
1100 км в месяц — это ровно лимит: 1100 × 0,50 € = 550 €. Каждый следующий километр облагается как erisoodustus.
Частые вопросы
- Что будет, если компенсация превысит 550 € в месяц?
- Часть сверх 550 € уже не освобождена от налога — она трактуется как erisoodustus (спецльгота). Работодатель платит с неё подоходный налог (превышение × 22/78) и социальный налог 33 % с суммы «превышение + подоходный налог». Работнику компенсацию можно выплатить полностью — налоговая нагрузка ложится на работодателя. Лимит действует на каждого работодателя отдельно, поэтому у сотрудника с двумя работодателями два независимых лимита по 550 €.
- Может ли ставка быть меньше 0,50 €/км?
- Да. 0,50 €/км — это потолок необлагаемой ставки, а не обязательный тариф. Работодатель может договориться о 0,30 €/км, и это тоже не облагается налогом, потому что укладывается в лимит. Платить больше тоже можно, но всё, что выше 0,50 €/км, считается erisoodustus. Измените поле «Ставка» выше, чтобы увидеть свою сумму.
- Есть ли месячный лимит у FIE (ЧП)?
- Нет. Лимит 550 € относится к компенсации, которую платит работодатель. FIE не платит компенсацию сам себе — он вычитает фактические расходы на автомобиль из дохода от предпринимательства пропорционально «рабочие км ÷ общий пробег» (форма E), и ни месячного, ни годового лимита здесь нет. Путевой дневник всё равно обязателен: именно он подтверждает пропорцию.
Калькулятор носит информационный характер и считает по эстонским правилам 2026 года: необлагаемая ставка до 0,50 €/км и лимит 550 € за календарный месяц от одного работодателя. Суммы налогов — оценка: подоходный налог считается как превышение × 22/78, социальный — 33 % от суммы «превышение + подоходный налог». Это не налоговая консультация: точный расчёт делает бухгалтер или EMTA.